河南省財政廳 河南省科學(xué)技術(shù)廳關(guān)于印發(fā)《河南省省級創(chuàng)新研發(fā)專項資金管理辦法》的通知

各省轄市財政局、科技局，濟源示范區(qū)財政金融局、科技主管部門，航空港區(qū)財政審計局、科技主管部門，各縣（市）財政局、科技主管部門，省直有關(guān)部門：

　　為規(guī)范和加強省級科技研發(fā)專項資金的管理，提高財政資金使用效益，我們制定了《河南省省級創(chuàng)新研發(fā)專項資金管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

      附件：河南省省級創(chuàng)新研發(fā)專項資金管理辦法

2022年9月30日

附件

河南省省級創(chuàng)新研發(fā)專項資金管理辦法

第一章總 則

第一條為規(guī)范省級創(chuàng)新研發(fā)專項資金（以下簡稱“專項資金”）管理，提高資金使用效益，根據(jù)《河南省省級財政專項資金管理辦法》（豫政〔2014〕16號）、《關(guān)于進一步深化省級財政科研經(jīng)費管理改革優(yōu)化科研生態(tài)環(huán)境的若干意見》（豫財科〔2021〕57號）及國家和我省有關(guān)財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度，結(jié)合省級創(chuàng)新研發(fā)專項管理特點，制定本辦法。

第二條本辦法所指的專項資金是省級財政安排的科技研究開發(fā)類項目資金，重點支持共性技術(shù)和重大關(guān)鍵技術(shù)研發(fā)示范，自然科學(xué)、社會科學(xué)領(lǐng)域開展的科學(xué)研究活動等。專項資金執(zhí)行期限為2022-2024年。

第三條專項資金的支持對象是河南省內(nèi)具有獨立法人資格的科研院所、高等院校、企業(yè)以及其他具有研發(fā)能力的單位。

第四條專項資金管理和使用的基本原則：

（一）強化統(tǒng)籌，突出重點。注重加強統(tǒng)籌規(guī)劃，避免資金安排分散重復(fù)。圍繞我省經(jīng)濟社會發(fā)展重大創(chuàng)新需求，重點支持推動河南高質(zhì)量發(fā)展的創(chuàng)新課題、主體和人才建設(shè)。

（二）多元投入，放管結(jié)合。堅持多元化投入原則，鼓勵市縣財政資金、單位自籌資金以及其他渠道獲得的資金共同支持創(chuàng)新研發(fā)專項實施。充分賦予項目承擔(dān)單位科研項目資金管理使用自主權(quán)，財政、科技部門加強政策引導(dǎo)和績效評價，項目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)落實法人責(zé)任，加強內(nèi)部制度建設(shè)，提高管理服務(wù)水平。

（三）遵循規(guī)律，注重績效。遵循科研活動規(guī)律，體現(xiàn)項目組織實施特點。按照中央和我省預(yù)算績效管理相關(guān)要求，強化事中和事后監(jiān)管，完善信息公開公示制度。堅持績效導(dǎo)向，加強分類績效評價和結(jié)果應(yīng)用，提高資金使用效益。

第五條專項資金管理的職責(zé)分工：

省財政廳負責(zé)會同省科技廳研究制定專項資金管理辦法；組織編制專項資金中期財政規(guī)劃，確定年度預(yù)算規(guī)模，審核省科技廳提出的績效目標和分配方案，會同省科技廳分配下達資金；對績效評價結(jié)果進行抽查和重點評價；指導(dǎo)監(jiān)督專項資金使用管理。

省科技廳會同省財政廳負責(zé)研究制定項目管理辦法；擬定專項績效目標，建立項目庫，制定項目實施計劃，提出資金分配方案，跟蹤項目指導(dǎo)實施，開展績效評價和監(jiān)督檢查；組織或委托項目管理專業(yè)機構(gòu)開展專項資金項目申報、評審、確定和管理等工作。

接受委托的項目管理專業(yè)機構(gòu)，按照委托要求受理專項資金項目申報，組織項目評審，資金撥付，開展項目過程管理和綜合績效評價等工作。

承擔(dān)單位是項目資金管理使用的責(zé)任主體，負責(zé)項目資金的日常管理和監(jiān)督工作。項目負責(zé)人是項目資金使用的直接責(zé)任人，對資金使用的合規(guī)性、合理性、真實性和相關(guān)性負責(zé)。

第二章資金支持方向和開支范圍

第六條專項資金支持方向主要包括重大技術(shù)研發(fā)、應(yīng)用基礎(chǔ)研究等科技活動。

（一）重大技術(shù)研發(fā)。主要指承擔(dān)重大任務(wù)的企事業(yè)單位開展的相關(guān)研究活動。具體包括重大科技專項、重點研發(fā)專項等。

（二）應(yīng)用基礎(chǔ)研究。主要指高校、科研院所以及其他具有研發(fā)能力的事業(yè)單位開展的自然科學(xué)、社會科學(xué)領(lǐng)域的科技研究活動。具體包括科技攻關(guān)、軟科學(xué)、自然科學(xué)基金、引進國外智力專項等。

第七條專項資金采用項目法進行分配，支持方式包括前補助和后補助。

對于科研院所、高等院校及其他具有研發(fā)能力的事業(yè)單位承擔(dān)項目，主要采取前補助方式，并根據(jù)項目實施計劃一次性或分年度撥付項目經(jīng)費。

對于企業(yè)承擔(dān)的項目，主要采取后補助方式。項目立項后，核定財政補助經(jīng)費總額，并根據(jù)其研發(fā)經(jīng)費需求等因素按照財政補助經(jīng)費總額的一定比例撥付啟動經(jīng)費；在取得預(yù)期成果并按規(guī)定程序通過綜合績效評價后，給予一次性后補助。

第八條專項資金開支由直接費用和間接費用組成。

第九條直接費用是指在項目實施過程中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費用，主要包括：

（一）設(shè)備費：指在項目實施過程中購置或試制專用儀器設(shè)備，對現(xiàn)有儀器設(shè)備進行升級改造，以及租賃外單位儀器設(shè)備而發(fā)生的費用。計算類儀器設(shè)備和軟件工具可在設(shè)備費科目列支。應(yīng)當(dāng)嚴格控制設(shè)備購置，鼓勵開放共享、自主研制、租賃專用儀器設(shè)備以及對現(xiàn)有儀器設(shè)備進行升級改造，避免重復(fù)購置。

（二）業(yè)務(wù)費：指在項目實施過程中消耗的各種材料、輔助材料等低值易耗品的采購、運輸、裝卸、整理等費用，發(fā)生的測試化驗加工、燃料動力、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)、會議/差旅/國際合作交流等費用，以及其他相關(guān)支出。其中，國際合作交流費用，按業(yè)務(wù)類別單獨管理，不納入“三公”經(jīng)費統(tǒng)計范圍，不受零增長要求限制。

（三）勞務(wù)費：指在項目實施過程中支付給參與項目的研究生、博士后、訪問學(xué)者和項目聘用的研究人員、科研輔助人員等的勞務(wù)性費用，以及支付給臨時聘請的咨詢專家的費用等。專家咨詢費標準按照《河南省省級財政科研項目專家咨詢費管理辦法》執(zhí)行。

項目聘用人員的勞務(wù)費開支標準，參照當(dāng)?shù)乜茖W(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)從業(yè)人員平均工資水平，根據(jù)其在項目研究中承擔(dān)的工作任務(wù)確定，其由單位繳納的社會保險補助、住房公積金等納入勞務(wù)費科目列支。

第十條間接費用是指項目承擔(dān)單位在組織實施項目過程中發(fā)生的無法在直接費用中列支的相關(guān)費用，主要包括：項目承擔(dān)單位為項目研究提供的房屋占用和日常水、電、氣、暖等消耗，有關(guān)管理費用的補助支出，以及激勵科研人員的績效支出等。

結(jié)合承擔(dān)單位信用情況，間接費用實行總額控制，按照不超過項目資金中直接費用扣除設(shè)備購置費后的一定比例核定（500萬元以下的部分，間接費用比例為不超過30%，500萬元至1000萬元以下的部分，間接費用比例為不超過25%，1000萬元以上的部分為不超過20%，對數(shù)學(xué)等純理論基礎(chǔ)研究項目，間接費用比例為不超過60%）。

第三章預(yù)算管理

第十一條省科技廳按照預(yù)算編制要求，按時將下一年度專項資金規(guī)模報省財政廳，提前做好下一年度創(chuàng)新研發(fā)專項的申報指南編制、項目申報、預(yù)算評審、項目預(yù)算編制、公開公示、備選項目確定等項目庫建設(shè)工作，經(jīng)費分配和專項資金細化建議應(yīng)按規(guī)定時間要求報送省財政廳。

省財政廳按照財政中期規(guī)劃及預(yù)算編制年度要求提出審核意見，按規(guī)定提前下達下一年度專項資金。省科技廳根據(jù)審核意見細化專項資金項目，編入年度部門預(yù)算草案，按程序批復(fù)后，在下一年度執(zhí)行。

第十二條支持額度50萬元以下的創(chuàng)新研發(fā)項目實行經(jīng)費包干制，不再編制項目預(yù)算，項目執(zhí)行期滿后，項目負責(zé)人應(yīng)當(dāng)編制項目資金決算，經(jīng)項目承擔(dān)單位審核后報省科技主管部門或項目管理專業(yè)機構(gòu)。

支持額度50萬元以上的需編制項目預(yù)算，項目預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算構(gòu)成。

收入預(yù)算包括省級專項資金和其他來源資金。有自籌資金等其他資金來源的，應(yīng)當(dāng)提供資金提供方的出資承諾，不得使用貨幣資金之外的資產(chǎn)或其他省級財政資金作為資金來源。

支出預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照資金開支范圍確定的支出科目和不同資金來源分別編列，并對各項支出的主要用途和測算理由等進行說明。

第十三條項目申報單位應(yīng)當(dāng)按照政策相符性、目標相關(guān)性和經(jīng)濟合理性原則，科學(xué)、合理、真實地編制預(yù)算，對設(shè)備費、業(yè)務(wù)費、勞務(wù)費預(yù)算應(yīng)據(jù)實編制，不得簡單按比例編制。對儀器設(shè)備購置、參與單位資質(zhì)及擬外撥資金進行重點說明，并申明現(xiàn)有的實施條件和從單位外部可能獲得的共享服務(wù)。直接費用中除50萬元以上的設(shè)備費外，其他費用只提供基本測算說明，不需要提供明細。

由多個單位共同承擔(dān)一個項目的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同、協(xié)議分別編制單項預(yù)算，并由項目牽頭承擔(dān)單位匯總編制項目總預(yù)算。間接費用在總額范圍內(nèi)由項目承擔(dān)單位與參與單位協(xié)商分配。

第十四條同一項目已獲得省級財政資金支持的，嚴禁重復(fù)或變相重復(fù)申請專項資金立項支持。企業(yè)（事業(yè)單位按項目負責(zé)人）已承擔(dān)省財政支持的科研項目逾期尚未結(jié)項或驗收的，不得申請新的項目經(jīng)費。

第十五條項目資金預(yù)算編審依托經(jīng)費管理服務(wù)平臺進行，結(jié)合年度部門預(yù)算編制，實行“兩上兩下”的管理方式。

一上：項目承擔(dān)單位填報項目預(yù)算申報書（含績效目標表），經(jīng)主管部門審核后，報省財政、科技主管部門。

一下：省財政、科技主管部門根據(jù)評審結(jié)果（含績效目標表評審結(jié)果）和財政預(yù)算安排，將確定的擬支持項目及資金額度反饋給項目承擔(dān)單位。

二上：項目承擔(dān)單位根據(jù)核定的資金支持額度對預(yù)算進行調(diào)整，上報項目預(yù)算書（含績效目標表）。

二下：省財政會同科技主管部門下達項目資金預(yù)算（含績效目標表）。

項目承擔(dān)單位的項目預(yù)算書和省財政廳、科技廳的資金預(yù)算下達文件是項目預(yù)算執(zhí)行、監(jiān)督檢查、項目驗收和績效管理的基本依據(jù)。

第十六條對于企業(yè)開展的重大技術(shù)研發(fā)經(jīng)費試行“直通車”撥付，由省級直撥到項目承擔(dān)單位，項目承擔(dān)單位在編制項目申報書時應(yīng)提供單位法人基本賬戶信息等資料。

第四章項目預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整

第十七條項目資金應(yīng)按照財政國庫集中支付有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，符合政府采購條件的支出，應(yīng)當(dāng)按政府采購有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)部門申請，對有實際需求的科研項目，實行部門預(yù)算批復(fù)前項目資金預(yù)撥制度。

第十八條項目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度，切實履行法人責(zé)任，將專項資金納入單位財務(wù)統(tǒng)一管理，對財政專項資金和單位自籌等其他來源資金分別單獨核算，確保專款專用。建立健全項目資金間接費用、勞務(wù)費、科研財務(wù)助理崗位設(shè)立、內(nèi)部信息公開公示、公務(wù)卡結(jié)算等內(nèi)部管理制度，明確內(nèi)部管理權(quán)限和審批程序，明確科研、財務(wù)等部門和項目負責(zé)人在資金使用管理中的職責(zé)，完善內(nèi)控機制建設(shè)，強化資金使用績效評價，確保資金使用安全規(guī)范有效。

要認真落實國家科研財務(wù)助理制度要求，重大科研項目應(yīng)配有相對固定的科研財務(wù)助理。科研財務(wù)助理應(yīng)當(dāng)熟悉創(chuàng)新研發(fā)專項項目和資金管理政策，以及項目承擔(dān)單位科研管理制度及流程，為科研人員在項目預(yù)算編制和調(diào)整、資金支出、財務(wù)決算和績效管理方面提供專業(yè)化服務(wù)。

第十九條項目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)及時按預(yù)算核撥項目合作單位資金，并加強對外撥資金的監(jiān)督管理。項目合作單位應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定管理和使用項目資金，自覺接受有關(guān)監(jiān)督檢查。

第二十條項目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)按照下達的預(yù)算執(zhí)行。項目在研期間，年度剩余資金結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用，結(jié)轉(zhuǎn)期不超過2年。省級財政資金預(yù)算確有必要調(diào)整時，應(yīng)當(dāng)按照以下調(diào)整范圍和權(quán)限，履行相關(guān)程序：

（一）項目負責(zé)人和項目預(yù)算總額的調(diào)整，應(yīng)當(dāng)按程序報省財政廳和省科技廳審核備案。

（二）項目總預(yù)算不變，項目合作單位之間預(yù)算調(diào)整以及增加或減少項目合作單位的預(yù)算調(diào)整；項目實施期間出現(xiàn)項目計劃任務(wù)及績效目標、項目實施期調(diào)整，應(yīng)當(dāng)按程序報省科技主管部門或項目管理專業(yè)機構(gòu)審核備案。

（三）項目總預(yù)算不變的情況下，設(shè)備費預(yù)算調(diào)劑的，由項目負責(zé)人所在單位統(tǒng)籌考慮現(xiàn)有設(shè)備配置情況和科研項目實際需求，及時辦理審批手續(xù)；除設(shè)備費外的其他直接費用調(diào)劑，由項目負責(zé)人根據(jù)科研活動實際需要自主安排。不超過直接費用10%的預(yù)算調(diào)整，不需要提供調(diào)整測算依據(jù)。

（四）間接費用預(yù)算總額不得調(diào)增，經(jīng)項目承擔(dān)單位與項目負責(zé)人協(xié)商一致后，可調(diào)減用于直接費用。

第二十一條項目承擔(dān)單位在項目開展關(guān)鍵節(jié)點依托信息系統(tǒng)報送項目進展情況，項目實施期間每年4月30日前通過河南省科技管理信息系統(tǒng)報送上年度項目實施情況年度報告，包括績效目標（含階段目標）完成情況、項目實施、預(yù)算執(zhí)行等內(nèi)容。年度報告應(yīng)當(dāng)真實、完整，賬表一致。省財政廳、省科技廳可對未按時報備項目年度報告或項目實施存在重大問題的項目進行重點監(jiān)控和督查,對偏離績效目標的項目提出糾正措施，對預(yù)期無效財政支出提出預(yù)算調(diào)整建議。

第二十二條項目實施過程中，項目承擔(dān)單位使用項目資金形成的固定資產(chǎn)屬于國有資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)國有資產(chǎn)管理的規(guī)定執(zhí)行。

項目承擔(dān)單位使用項目資金形成的知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)的管理，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

使用項目資金形成的大型科學(xué)儀器設(shè)備、科學(xué)數(shù)據(jù)、自然科技資源等，在保障有關(guān)參與單位合法權(quán)益的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定開放共享。

第二十三條項目因故撤銷或終止，項目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)按要求及時清理賬目與資產(chǎn)，編制財務(wù)報告及資產(chǎn)清單，科技主管部門組織清查處理，并由省財政收回剩余資金。已購物資、材料及儀器設(shè)備處置收入，按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五章綜合績效評價

第二十四條項目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)在項目實施期滿3個月之內(nèi)提出結(jié)項申請，并及時組織清理賬目與資產(chǎn)，如實編制項目（課題）綜合績效評價報告。因故不能按期結(jié)項的，應(yīng)在到期前按原申報程序向省科技主管部門申請延期，經(jīng)批準后按新方案執(zhí)行；如未能批準，仍需按原定期限進行結(jié)項。

第二十五條項目實施期滿后，將項目驗收、財務(wù)驗收、績效考核整合為項目綜合績效評價，綜合績效評價工作由科技主管部門組織或委托相關(guān)單位實施，并在項目承擔(dān)單位提出驗收申請后的6個月內(nèi)完成。財政補助項目資金在100萬元以上（含100萬元）的，應(yīng)當(dāng)選擇符合要求的會計師事務(wù)所進行財務(wù)審計，財務(wù)審計是財務(wù)驗收的重要依據(jù)。

第二十六條存在下列行為之一的，不得通過財務(wù)驗收：

（一）編報虛假預(yù)算，套取財政資金；

（二）未對專項資金進行單獨核算；

（三）截留、擠占、挪用專項資金；

（四）違反規(guī)定轉(zhuǎn)撥、轉(zhuǎn)移專項資金；

（五）提供虛假財務(wù)會計資料；

（六）未按規(guī)定執(zhí)行和調(diào)整預(yù)算；

（七）虛假承諾其他來源資金、自籌資金不到位；

（八）專項資金管理使用存在違規(guī)問題拒不整改；

（九）其他違反財經(jīng)紀律的行為。

第二十七條項目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)在項目綜合績效評價完成后一個月內(nèi)辦理財務(wù)結(jié)賬手續(xù)，并按規(guī)定編制項目決算報告，在河南省科技管理信息系統(tǒng)上報備。

項目完成任務(wù)目標并通過綜合績效評價，且承擔(dān)單位信用評價好的，結(jié)余資金留歸承擔(dān)單位使用，統(tǒng)籌用于科研活動直接支出。承擔(dān)單位應(yīng)優(yōu)先考慮原項目團隊科研需求，加強結(jié)余資金管理，健全結(jié)余資金盤活機制，加快資金使用進度。項目未完成任務(wù)目標、未通過綜合績效評價的，或項目承擔(dān)單位信用評價差的，收回剩余資金，統(tǒng)籌使用。

第六章監(jiān)督檢查

第二十八條省財政廳、科技廳及相關(guān)主管部門應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)和分工，建立覆蓋符合科研規(guī)律的資金管理使用全過程監(jiān)督檢查機制。項目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定自覺接受審計、監(jiān)察、財政及主管部門的監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查應(yīng)當(dāng)加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、信息共享，避免交叉重復(fù)。

第二十九條建立信息公開和內(nèi)控制度。項目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部公開項目立項、主要研究人員、資金使用（重點是間接費用、外撥資金、結(jié)余資金使用等）、大型儀器設(shè)備購置以及項目研究成果等情況，完善內(nèi)部控制和監(jiān)督制約機制。

第三十條嚴肅查處項目資金管理和使用中的各類違規(guī)違法行為。

項目承擔(dān)單位和項目負責(zé)人在預(yù)算編報、資金撥付、資金管理和使用、財務(wù)驗收、接受監(jiān)督檢查等環(huán)節(jié)存在違規(guī)行為的，省財政廳、科技廳將視情況輕重采取約談、暫停項目撥款、終止項目執(zhí)行、追回已撥資金、階段性或永久取消項目承擔(dān)者申報項目資格等措施，并將有關(guān)結(jié)果向社會公開。涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。

財政、科技部門及其相關(guān)工作人員在項目立項、預(yù)算審核、資金分配等環(huán)節(jié)，存在違反規(guī)定安排資金以及其他濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀行為的，按照《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國公務(wù)員法》《財政違法行為處罰處分條例》等相關(guān)規(guī)定追究有關(guān)責(zé)任單位和人員的責(zé)任；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。

第七章附則

第三十一條本辦法由省財政廳會同省科技廳根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定對相關(guān)條款實施動態(tài)調(diào)整，適時修訂并負責(zé)解釋。

第三十二條本辦法自印發(fā)之日實施，《河南省省級重大科技專項資金管理辦法》（豫財科〔2017〕120號）、《河南省省級科技研發(fā)專項資金管理辦法》（豫財科〔2017〕184號）同時廢止。其他部門或單位預(yù)算安排的科研經(jīng)費開支范圍參照本辦法實施。